年末調整用 控除申請書の記入例 -給与所得者の保険料控除申請書 など


毎年、11月あたりになると年末調整用の各種控除申請を作成しています。
「給与所得者の保険料控除申請書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申請書」というやたら長い名前の申請書&申告書ですね。

毎年の恒例行事ではあるのですが、年に1度ということもあり書き方などを忘れてしまいます。そこで、自分用の備忘録として記入の仕方と注意点をアレコレメモしておきます(※自分個人の具体的な記入例はEverNoteに保存あり)。

控除申請&申告書に必要なもの

事前に以下のものを入手しておきましょう。

1:生命保険会社からの控除証明書
2:地震保険(損保)会社からの控除証明書
3:国民年金支払いの証明書類

また、事前に以下の金額を調べておきます

1:今年1年間の国保(国民健康保険)の支払い総額
2:奥さん(配偶者)の年間所得金額

申請&申告書を記入の注意点

以下に「給与所得者の保険料控除申請書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申請書」の各項目に関して記入時の注意点を書いていきます。

“生命保険料控除”の欄

生命保険料控除の欄には、各生命保険会社から届いた「控除証明書」に記載された支払い額を記述します(火災保険や地震保険、健康保険は別の欄になります)。

控除証明書は10月頭~半ばあたりに届きだすのが一般的です。届いていない場合は、各会社に問い合わせましょう。

控除証明書には以下のように「その時点までに実際に支払った額」「12月まで支払った場合の見込み額」の2種類が記載されている場合が一般的です。

kojo_001

「給与所得者の保険料控除申請書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申請書」に記入するのは「12月まで支払った場合の見込み額」の方になります。

一般の生命保険料は10万円を超えたら控除額が一律

「一般の生命保険」は、控除において、各保険会社の発行する「控除証明書」の添付が必要になります。これは毎年10月くらいに各社から郵送されてきます。

私の場合、生命保険が複数の会社に分かれており控除証明書も当然バラバラに届きます。なので「あれ、○○社の控除証明書どこいったかなー」などということがおこりえます(ものぐさが原因)。あっちの机、こっちの机をひっくり返す…というような。 

ただ、そもそも生命保険料は10万円を超えたらあとは、20万だろうが100万だろうが一律「5万円の控除」。
要するに、A社だけで10万円分の控除証明があるのであれば、必死こいてB社、C社の控除証明書を探す必要はないわけです。

会社名が長すぎてスペースに入りきらない…

生命保険料控除の欄に限らず、申請用紙の各項目の記入スペースは小さめに出来ています。
2014年現在、わたしが加入している保険会社の名称は「損保ジャパン日本興亜ひまわり生命」。

そしてそれを記入すべきスペースが以下…

kojo_002

絶望的な気持ちになりますが、損保ジャパン日本興亜ひまわり生命では以下のような略称を用いることをすすめています(2014年12月現在)。

Q:社名が長くて、給与所得者の保険料控除申告書の「保険会社等の名称」欄に記入できません。省略して書いてもいいですか?

A:このたびは保険料控除の申告にあたり、ご不便をおかけして申し訳ございません。「SJNKひまわり生命」とご記入ください。なお、「SJNKひまわり生命」は、正式な当社略称ではなく、保険料控除申告書のご記入にあたり、便宜上ご使用いただくものです。

まあ、以上は特殊な例だとは思いますが、略称表記が可能な場合もあるかと思いますので、自分の会社を調べてみるとよいでしょう。

“地震保険料控除”の欄

地震保険料控除を忘れるな!!

これは、自分自身への戒めですが、賃貸住宅などでも基本的に火災保険(地震保険含)に加入しているわけで、これをキチンと把握しておくことは大事。
コチラも損保会社が発行する控除証明書が必要になります。

生命保険同様に10月あたりに送付されるのが一般的なようですが、気をつけたいのが、契約した初年分に関しては、保険証書に添付されている場合があるということ。

kojo_003

上はわたしが以前利用していたAIU損害保険の保険証書です。契約時に受け取るものですが、この証書に初年分の控除証明書がくっついていました。

12月になってもAIUから控除証明が届かなかったために、確認の電話を入れたところ、上の事実が判明。
賃貸住宅の場合、2年更新が一般的なのでこれは覚えておきたい情報です。

“社会保険料控除”の欄

国民健康保険料の合計額に注意!

社会保険料控除の部分で、国保の1年間の支払い総額を記入するところがあります。
ここに、記入するのはその年の「1月~12月」までに支払った合計額。保険料は、基本的に6月あたりに、翌年3月分までの額が決定するので、1~5月までの分は前年の保険料の金額になっているので注意が必要。

★2011年の例

2011年 支払い金額
1月 ¥39470
2月 ¥39470
3月 ¥39470
※ココまで前年度分
4月 なし
5月 なし
6月 ¥32387
※ココから今年度分
7月 ¥32170
8月 ¥32170
9月 ¥32170
10月 ¥32170
11月 ¥32170
12月 ¥32170
合計 ¥343817
国保の支払いは年に10回!

国保の分割納付は、各人に決められた年額を10回に分けて納付するかたちになっている。
そのため、4.5月に引落しはない(上図参照。 時期は若干ずれるかも)。

国民健康保険には支払い証明書を添付しなくてよい

「国保の支払いを口座引落にしており特に領収書などもないのだが、控除証明書が送られてくるわけでもないし、どうしたらいいの?」というのが疑問だったんですが、国保には証明書などの添付の義務はないそうです(※ソースは、申請書の裏面の注意書き。 因みに国民年金は証明書が必要)。 「生命保険料控除」の対象になる、一般の生命保険の場合は、各会社から送られてくる控除証明書の添付が必要になりますが、国保には証明書などの添付の義務はありません。 一応、役所にいけば、1年間の支払い証明書を発行してくれるそうです。
 

前年分も合計することができるが…

滞納していた昨年分を、一括(或いは一部でも)で支払った場合には、ここで、今年分と合計して控除してもらうことができます(※過去分に対する修正申告というかたちはとれない)。 私も以前、「当該年度分30万円」+「滞納分30万円」の、合計60万円ほどを控除として提出しました。

「よーし、これでたっぷり控除してもらえるぞー」と喜んだのですが、実は大きな落とし穴が…。 
 
住宅ローンの申請時に、この社会保険料控除の額の大きさが引っかかってしまったのです。
「なんで、こんなに控除額が多いの?」という。まあ、色々言い方はあったのでしょうが、結局、過去の滞納がばれる形になってしまいましたね…。 
 
「源泉徴収表に記載される=銀行が目にする」ですから、住宅ローンなどを考えている人は、注意しましょう。

はじめての人にもよくわかる年末調整の仕方と1月の源泉徴収事務〈23年版〉

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