先日、妻から「国民年金の付加保険料ってお得らしいけど、知ってる？」と質問を受けました。
私自身は「そういうものがあるらしい」という程度の認識しかなく、当然 利用もしていなかったのですが、この機会にきちんと調べてみることにしました。
記事の目次
国民年金の付加保険料とは？
国民年金の「付加保険料」とは、通常の国民年金（定額保険料）に上乗せして 付加保険料を支払うことで、将来の受取額をお得に増やせる仕組のことです。
2017年現在、付加保険料は「月額400円」です。
毎月の国民年金の納付時に、この付加保険料を上乗せしておくと、受け取る時には「加入月数ｘ200円」の額面を「毎年」受け取ることができるようになります。
具体的にどのくらいお得？
･･･といってもピンとこないと思うので、具体的に考えてみましょう。
ここでは仮に「40歳から60歳までの20年間、付加保険料を払った」と仮定して、どのくらいの額を支払い（納付）、どのくらいの額を受け取れるか計算してみます。
支払い総額は？
月額400円を、20年間（240ヶ月）納付した場合の総額は以下のとおりです。
20年間で、合計「9万6千円」を支払うわけですね。
続いて受け取る額はどうなるでしょう。
受け取る額は？
受け取る額は「年額 = 200円 x 加入月数」と決まっています。
今回の例に当てはめてみると･･･
つまり 毎年「4万8千円」を受け取ることができ、これが死ぬまで続きます。
- 1年目･･･4万8千円
- 2年目･･･9万6千円 ※ここでトントン
- 3年目･･･14万4千円
- 4年目･･･19万2千円
- 5年目･･･24万円
- 6年目･･･28万8千円
- 7年目･･･33万6千円
- 8年目･･･38万4千円
- 9年目･･･43万2千円
- 10年目･･･48万円
以上を見てもお分かりのように、受け取り開始後「2年以上」生きることができれば、元がとれる計算になりますね。
年間4万8千円というと、1ヶ月あたり4000円です。結構バカにできない金額ですね。
付加保険料の注意点
以上だけをみると「すげ～お得な制度！」といえますが、以下の点には注意が必要です。
（1） 加入出来る人が限られる
国民年金の付加保険料が利用できるのは、以下の人だけです。
- 自営業の人や学生さん（国民年金第1号被保険者）
- 任意加入被保険者（65歳以上の方を除く）
国民年金の「第1号被保険者」というのは、基本的に自営業・フリーランスの方や学生さんのことです。
また、私のようにブラック企業に勤めていて「会社員だけど厚生年金じゃない人」も、この1号被保険者になります。
さらに 以下の条件を満たしている必要があります。
- 国民年金をきちんと納付している
- 法定免除、申請免除、学生免除など、国民年金の免除を受けていないこと（※1）
- 半額免除等、国民年金の一部の支払いを免除されていないこと
また、以下の人は 国民年金の付加保険料の制度は利用できません。
- 会社員・公務員（国民年金第2号被保険者）
- 会社員・公務員の奥さん（国民年金第3号被保険者）
- 国民年金基金の加入者
確定拠出年金の加入者について
確定拠出年金の加入者は 付加保険料を利用できます。
ただし その場合、付加保険料が 拠出可能額の枠を食ってしまうので注意が必要です。
例えば、第1号被保険者の場合、毎月の拠出額の上限は「6万8千円」となっています。
しかし、付加保険に加入した場合は 毎月の保険料400円分を差し引いた「6万7千600円」が上限額になってしまいます。
しかも、確定拠出年金は千円単位でしか 額を動かせないため、実際に拠出できる額の上限は「6万7千円」ということになってしまいます。
現在、確定拠出年金を上限いっぱいで拠出している人は、まず拠出額を千円分減額してから、付加保険料の開始手続きをおこないましょう。
（2） 物価スライドは行われない
現在の年金制度では、その時々の物価状況によって、受け取る年金の額面が増減される仕組が採用されています。
これを「マクロ経済スライド方式（物価スライド）」よびますが、付加保険料に関しては、これが適用されません。
そのため、どれだけ物価が変動しても、受取額は現在の額面と同一になります。
（3） 過去に遡って納付はできない
付加保険料は「申込み手続きを行った月以降」のみ納付することができます。
なので「過去10年分の付加保険料を遡って納付する･･･」といったことはできません。
HPの説明がちょっとわかりづらいですが･･･
この点に関して、日本年金機構のHPを見ていたところ、ちょっと気になる記述を発見しました。
「付加保険料の納付のご案内」ページ下部に以下のような記載があります。
納期限を経過した場合でも、期限から2年間は付加保険料を納めることができます
これだけを読むと、2年分であれば過去に遡って納付ができるようにも思えます。
そこで、電話で相談窓口に確認をしてみたところ、以下のようなことでした。
HPに記載の文言は、付加保険料の「申し込み手続きを行った後」の話です
「付加保険料」の納付には、申込みが必要です。
その申込み手続きをした「後」の期間において、何らかの事情で未納の月があった場合は、2年分まで遡って納付できる･･･というわけです。
その場合でも 申込み月より「前」に遡って納付はできません。
なので、私のように これまで付加保険料の手続きを行っていなかった人間が「今月から手続きをして付加保険料を払いますから、それに合わせて過去2年分も納付したいんですが･･･」というようなケースはダメだということです。
（4） そもそも制度が続くかどうか不明
これを言い出すと「そもそも年金制度自体が大丈夫なのかい？」という話になってしまいますが、おそらく最も大事なポイントですね。
こちらに関しては 誰にも正解が分からない問題ですので、自分で勉強するしかないですね。
最後に
ひととおり調べてみて、我が家にとっては 特に問題らしい問題もないので、前向きに検討してみたいと思っています。
【2017.06.12追記】 その後、近くの年金事務所にて 付加保険料納付の申し込みを行いました。
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